Amortisation und Steuervorteile
Die direkte Amortisation
Bei der direkten Amortisation zahlt der Hypothekarschuldner jährlich einen gleich bleibenden Betrag an die Bank zurück. Dadurch wird die Hypothek Jahr für Jahr reduziert und somit verringert sich auch der finanzielle Aufwand für die Hypothekarzinsen.
Ein Beispiel zur direkten Amortisation:
Familie Muster hat für ihr neues Einfamilienhaus mit ihrer Bank eine Hypothek in der Höhe von CHF 480’000 vereinbart. Davon entfallen CHF 420'000 auf die 1. und CHF 60'000 auf die 2. Hypothek. In der Regel wird die 2. Hypothek innerhalb von 20-30 Jahren oder spätestens bis zum 65. Altersjahr bzw. bis zur Aufgabe der Erwerbstätigkeit amortisiert. Die Amortisation beträgt mindestens CHF 2’000.-- pro Jahr. Nach 30 Jahren wird Familie Muster die 2. Hypothek abbezahlt haben, die Hypothekarschuld beträgt dann noch CHF 420'000 (1. Hypothek).
Die indirekte Amortisation
Bei der indirekten Amortisation bleibt die Hypothekarschuld unverändert. Das heisst, der Hypothekarschuldner zahlt seine Hypothek nicht an die Bank zurück, sondern legt die Amortisationsbeträge in die Säule 3a ein, auf sein PRIVOR-Vorsorgekonto. Die Guthaben der Säule 3a sind steuerbegünstigt, weil sie der Altersvorsorge oder dem Erwerb von selbst bewohntem Wohneigentum dienen. Spätestens bei der Pensionierung wird der Hypothekarschuldner das Guthaben auf dem Säule-3a-Konto zur Rückzahlung seiner Hypothek verwenden.
Ein Beispiel zur indirekten Amortisation:
Familie Muster zahlt jährlich CHF 2’000 auf ihr PRIVOR-Vorsorgekonto ein. Herr Muster wird in 30 Jahren pensioniert. Dann verwendet er dieses Guthaben von CHF 76'200 inkl. aufgelaufener Zinsen (Annahme: Zinssatz von 1.50 % pro Jahr), um die Hypothek zurückzuzahlen. Nach 30 Jahren wird die 2. Hypothek somit abbezahlt und es verbleibt die Hypothekarschuld von CHF 403'800 (Anfängliche Hypothek abzüglich CHF 76'200).
Die indirekte Amortisation bietet Vorsorge- und Steuervorteile
Mit den regelmässigen Einzahlungen auf das PRIVOR-Vorsorgekonto lässt sich eine attraktive steuerfreie Rendite erzielen und damit die Altersvorsorge ausbauen. Zudem bleiben die Schuldzinsen auf der Hypothek hoch, wodurch die Möglichkeit, Steuerabzüge zu machen, vollumfänglich erhalten bleibt. Dies ist besonders bei hoher Steuerprogression interessant.
Fazit: Besitzer von selbst bewohntem Wohneigentum können nicht nur durch die Hypothekarschuld, sondern auch durch die indirekte Amortisation Steuern sparen.